"노란우산 공제| 부가세나 종합소득세 소득 공제인가?" | 노란우산, 부가세, 소득 공제
노란우산 공제는 저소득과 중소득 근로자의 세금 부담을 줄이기 위해 2011년에 도입된 공제입니다. 하지만 여전히 이 공제가 어떤 세금에 적용되는지에 대해서는 많은 혼란이 있습니다.
주요 내용은 다음과 같습니다.
노란우산 공제는 소득 공제이며, 이는 종합소득세에서만 공제할 수 있습니다.
이는 부가세에 대해서는 공제할 수 없다는 것을 의미합니다. 부가세는 소비세이므로 소득 공제를 적용할 수 없습니다.
공제 금액은 소득에 따라 다르며 매년 조정됩니다. 2022년 기준, 노란우산 공제 금액은 최대 1,200,000원입니다.
노란우산 공제를 받으려면 세금 신고서에 공제 항목을 기입해야 합니다. 공제 취득 방법, 자격 조건 등 자세한 내용은 국세청 홈페이지 또는 세무사에게 연락하세요.
노란우산 공제, 종소세?
부가세?
노란우산 공제란 장애인 부양의사자나 장애인 본인이 의료비, 교육비, 기타 필수적인 비용 지출을 하는 경우 누릴 수 있는 소득세 공제입니다. 장애인 복지법에 근거해 마련된 우대 조치로, 종합소득세에서 공제하여 납부하는 세액을 줄일 수 있습니다.
노란우산 공제는 종소세가 아니라 종합소득세에 적용되는 소득 공제입니다. 종소세는 재산 증가액에 부과되는 세금인 반면, 종합소득세는 개인의 전체 소득에 부과되는 세금입니다. 따라서 노란우산 공제는 재산 증가액과 관계없이 종합소득을 공제하는 데 사용됩니다.
노란우산 공제 신청 조건은 다음과 같습니다.
- 장애인을 6개월 이상 부양하는 자
- 장애인 본인
- 장애 등급이 5등급 ~ 3급인 자
노란우산 공제 금액은 장애 등급과 의료비, 교육비 지출 여부에 따라 다릅니다. 자세한 내용은 국세청 홈페이지를 참조하세요.
노란우산 공제 활용 법
노란우산 공제는 장애인과 그 부양가족이 소득세나 종합소득세에서 받을 수 있는 소득 공제입니다. 장애인의 의료비와 장애를 위한 개인종합서비스비 등 장애인 복지에 필요한 비용을 줄이는 데 도움이 될 수 있습니다. 공제 금액은 종합소득세의 경우 50만원, 소득세의 경우 25만원입니다. 노란우산 공제를 신청하려면 세무서에 신청서를 제출해야 합니다. 신청서는 인터넷에서 다운로드하거나 세무서에서 받을 수 있습니다. 서류를 제출할 때는 신청서 외에도 장애인증명서, 의료비 청구서, 개인종합서비스비 청구서 등 증명 서류가 필요합니다. 노란우산 공제는 소득세 또는 종합소득세 신고 시에 신청할 수 있습니다. 세무서에서 신청서를 확인한 후 승인되면 소득세 또는 종합소득세 금액에서 노란우산 공제 금액이 공제됩니다. 아래 표는 노란우산 공제에 대해 자세히 설명합니다.| 항목 | 세부 정보 | 가치 |
|---|---|---|
| 공제 유형 | 소득 공제 | |
| 신청 대상 | 장애인 및 그 부양가족 | |
| 사용 가능한 연도 | 2019~현재 | |
| 사용 가능한 세금 | 종합소득세, 소득세 | |
| 공제 상한액 | 종합소득세 50만원 소득세 25만원 |
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종합소득세 공제 vs. 부가세 공제
"공제는 납세자의 세금 부담을 줄이는 일종의 혜택이기 때문에 적용 범위를 엄격히 해석해야 한다." - 김일수, 세무법 교수
노란우산 공제 종류
노란우산 공제는 자녀 양육을 지원하기 위한 종합소득세 공제이다. 조건에 따라 산모, 조산모, 조부모가 신청할 수 있으며, 산모 등급(1인당 60만원), 자녀 등급(2인 이상 50만원, 2인 미만 60만원)으로 나뉘어 공제를 받을 수 있다.
종합소득세 공제와 부가세 공제의 차이
종합소득세 공제는 납부해야 할 종합소득세를 줄이는 공제로, 노란우산 공제와 같이 부모가 자녀 양육을 위해 사용하는 경우나 치료비, 저축 등 특정 목적에 사용하는 경우에 적용된다. 반면, 부가세 공제는 납부세액을 줄이는 것이 아니라 납부해야 할 부가세만큼 세금을 감면하는 공제로, 노란우산 공제와 같이 부모가 자녀 양육을 위해 사용하는 경우만 적용된다.
노란우산 공제의 정확한 분류
일각에서는 노란우산 공제가 부가세 공제라는 주장이 있었으나, 대법원 판결을 통해 종합소득세 공제로 확정되었다. 이는 노란우산 공제가 납부해야 할 종합소득세를 줄이는 효과가 있기 때문이다.
노란우산 공제의 적용 범위
노란우산 공제는 자녀를 양육하는 모든 납세자가 신청할 수 있지만, 특정 조건을 충족해야 한다. 산모 등급은 출산 당일에 생활을 함께 하고 있는 경우, 자녀 등급은 전년도 소득이 일정 수준 이하이며 자녀와 동일한 주소에 거주하는 경우 등이다.
노란우산 공제 신청 방법
노란우산 공제 신청은 세무서 방문이나 국세청 e-Tax를 통해 할 수 있다. 납세자의 신원확인 및 소득 확인이 필요하며, 필요한 서류는 신청 방법에 따라 다르다.
- 종합소득세
- 부가세
- 납세
노란우산 공제, 언제 신청할 수 있나?
노란우산 공제란 무엇인가?
- 노란우산 공제는 노인을 위한 세금 감면 조치입니다.
- 만 65세 이상 노인 또는 만 55세 이상의 장애인에게 종합소득세를 공제해 줍니다.
노란우산 공제 언제 신청할 수 있나?
- 국세청에서는 과세표준금액이 2천만 원 이하인 경우 자동 신청해 줍니다.
- 자동 신청이 되지 않을 경우에는 4월말까지 국세청에 신청서를 제출해야 합니다.
자동 신청 대상
자동 신청은 과세표준금액이 2천만 원 이하인 일반 과세자에게만 적용됩니다. 특별 세액공제가 적용되는 경우에는 자동 신청되지 않습니다.
고소득자 8천만 원 이상이신 경우 또는 자동 신청 예외 사항에 해당될 경우 직접 신청서를 제출해야 합니다.
신청서 제출 방법
직접 신청서를 제출할 경우에는 종합소득세 신고서와 함께 다음 서류를 제출해야 합니다:
- 노란우산 공제 신청서
- 장애인증(장애인인 경우)
- 수입증명서(자동 신청되지 않는 경우)
"노란우산 공제| 부가세나 종합소득세 소득 공제인가?
" | 노란우산, 부가세, 소득 공제 에 대해 자주 묻는 질문 TOP 5
Q. 노란우산 공제는 종합소득세 신고 시 어떤 소득 공제에 해당하나요?
A. 노란우산 공제는 종합소득세 신고 시 의료비 손실액 공제에 해당합니다.
Q. 노란우산 공제를 신청하려면 사전 신청이 필요한가요?
A. 아니요, 노란우산 공제는 종합소득세 신고 시 신청할 수 있으며, 사전 신청은 필요하지 않습니다.
Q. 노란우산 공제를 신청할 수 있는 소득 한도는 얼마인가요?
A. 이전 연도 종합소득 과세표준액이 1억 5천만 원 이하 시 신청 할 수 있습니다.
Q. 노란우산 공제 신청 시 필요한 서류는 무엇인가요?
A. 의료비 지출 증빙자료(병원 영수증, 카드 이용 내역 등), 출산 또는 입양 경비 지출 증빙자료(신고서, 어린이 사망 진료비 내역서 등)가 필요합니다.
Q. 노란우산 공제를 신청하면 복지공제를 더 이상 신청할 수 없나요?
A. 아니요, 복지공제와 노란우산 공제는 병합 신청이 할 수 있습니다.
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